个人独资企业想必都有所了解,它是一种简单的企业组织形式,根据相关规定,个人独资企业免缴企业所得税,而是征收个人经营所得缴纳个人所得税,所以个人独资企业主要涉及的税种有:增值税、附加税、个人经营所得税。
为什么说个人独资企业可以降低企业税负压力?不仅是免去了企业所得税,就连征收的个人所得税还享受核定征收,核定行业利润率10%,再根据五级累进制计算得出个税在0.5%-2.19%之间,再加上目前增值税1%和0.06%的附加税,最高综合税率在3%左右。也就是说开票500万,只需缴纳16万左右的税金。
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要想享受核定征收,选择入驻的园区是非常重要的,目前上海、河南等地的总部经济招商园区为了吸引企业入驻,2021年的核定已经明确了,继续享受核定征收政策,解决企业税负问题,比如缺少成本、利润高、以及分红税高等问题。
案例说明:
某信息科技公司有400万的利润无成本票,那么需要缴纳的企业所得税:400*25%=100万,分红税:(400-100)*20=60万,合计共需要缴纳160万。
若在上海成立一家上海某某信息技术服务中心(小规模个人独资企业),享受核定征收后,需缴纳:
增值税:400/1.01*1%=3.96万
附加税:3.96*6%=0.24万
个人经营所得税:400/1.01*10%*30%-4.05=7.83万
合计:12.03万
相比之下,利用个人独资企业可节约上百万的资金!节税效果显著。
利用个人独资企业节税是一方面,更需要注意的是主体公司以业务的形式合理搭配对应的费用,合理减轻税负问题,才能防范涉税风险。
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企业被迫花在各种财务上的费用 远远超出了应该纳的税钱